Finn fram i guiden
Et positivt resultat betaler ikke en faktura før kundeoppgjøret kommer. Likviditetsplanen følger derfor betalingsdatoer, med egne linjer for drift, investeringer, finansiering og private bevegelser.
Begynn med kjent bankbeholdning
Bruk faktisk disponibelt beløp på startdatoen. Legg inn forfall fra leverandører, lønnsutbetalinger og avtalte betalinger. Regnskapsføreren bidrar med relevante skatte- og avgiftsbetalinger for foretaket, uten at disse blandes med varekostnaden i en produksjonskalkyle.
Inntekter legges på realistisk oppgjørsdato. Skille mellom avtalt innbetaling, anslått kundesalg, søkt støtte og eventuelt vedtatt støtte. En søknad alene gir ikke sikker betalingsdato.
Fire uker i et konstruert eksempel
Beløpene er i tusen kroner. Tabellen viser betalinger, ikke resultat eller avgiftsberegning.
| Uke | Start | Innbetaling | Utbetaling | Slutt |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 100 | 20 | 65 | 55 |
| 2 | 55 | 10 | 80 | −15 |
| 3 | −15 | 150 | 35 | 100 |
| 4 | 100 | 30 | 45 | 85 |
Uke 4 ser positiv ut, men uke 2 mangler 15 000 kroner før eventuell reserve. Det er dette tidspunktet planen skal oppdage. Ikke anta at betalingsutsettelse eller kreditt er tilgjengelig uten en konkret avtale.
Prøv forsinkelser
Flytt oppgjøret i uke 3 to uker fram. Legg deretter inn en ekstra reparasjon eller en svakere leveranse. Se hvilket laveste punkt som oppstår, og hvilke beslutninger som kan tas før problemet blir akutt.
Mulige tiltak må ha eier og dato: utsette en investering, dele en bestilling, avklare betalingsplan med leverandør eller undersøke finansiering. Sammenlign kostnad og konsekvens, ikke bare neste ukes bankbeholdning.
Vis hva forsinkelsen faktisk gjør
Hvis de 150 000 kronene i uke 3 kommer i uke 5, blir sluttsaldoen i uke 3 minus 50 000 og i uke 4 minus 65 000 kroner med de øvrige forutsetningene uendret. Det nødvendige handlingsrommet er dermed langt større enn de første 15 000 kronene planen viste.
Gjør dette til en egen alternativplan, ikke en endring som overskriver forventet oppgjør. Da kan du vise banken eller leverandøren både normalforløpet og det konkrete betalingsgapet.
Lag en tiltaksliste før underskuddet
| Tiltak | Hva må bekreftes før det regnes inn? |
|---|---|
| Dele et innkjøp | Ny leverings- og betalingsplan fra leverandøren |
| Vente med en investering | At drifta fortsatt kan gjennomføres, og om avbestilling koster noe |
| Fakturere ferdige jobber raskere | Godkjent grunnlag og realistisk kundebetaling |
| Avtalt kreditt eller annen finansiering | Tilgjengelig beløp, kostnad og vilkår |
Ikke sett en forventet kredittøkning inn som penger før den er avtalt. Et tiltak kan også bare flytte problemet: utsatt betaling i juni må legges tilbake på riktig dato i juli.
Ved oppdatering beholder du forfalte, ubetalte kundekrav på en egen linje med ansvarlig oppfølging. Nye fakturaer og gamle restkrav må ikke ligge som to innbetalinger for samme salg. Sammenlign gjerne planlagt og faktisk betaling fra forrige uke før nye datoer settes.
Hold planen levende
Oppdater med faktisk bank og nye forfall ukentlig i sesongtoppen. Behold opprinnelig plan for å se hvilke anslag som stadig blir for optimistiske.